Nel panorama del risk management e della gestione bancaria moderna, la valutazione del rischio di credito rappresenta il pilastro fondamentale per garantire la solvibilità degli istituti di credito e la corretta allocazione del capitale. All’interno di questo quadro statistico, la metrica regina è l’Expected Loss (EL), ovvero la perdita attesa. L’Expected Loss si definisce comeContinuaContinua a leggere “Expected Loss: Definizione, Modelli di Calcolo e Impatto sul Pricing del Credito Bancario”
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Crediti Non Performing (NPL): Definizione, Tassonomia EBA e Dinamiche di Svalutazione nel Bilancio Bancario secondo l’IFRS 9
Nel panorama della gestione bancaria moderna, della vigilanza prudenziale (Accordi di Basilea) e dell’analisi del rischio di credito, i Crediti Non Performing (NPL, Non-Performing Loans o esposizioni deteriorate) identificano la totalità delle attività finanziarie erogate da un istituto di credito (sia iscritte in bilancio come finanziamenti e bond, sia fuori bilancio come fideiussioni e impegni a erogare fondi) perContinuaContinua a leggere “Crediti Non Performing (NPL): Definizione, Tassonomia EBA e Dinamiche di Svalutazione nel Bilancio Bancario secondo l’IFRS 9”