Uno degli aspetti più importanti nell’analisi patrimoniale di una banca riguarda il trattamento delle variazioni di fair value rilevate nell’Other Comprehensive Income (OCI) e il modo in cui queste possono riflettersi sul capitale regolamentare. Per gli strumenti finanziari classificati Fair Value Through Other Comprehensive Income (FVOCI), le variazioni di valore non transitano immediatamente nel conto economico, maContinuaContinua a leggere “Fair Value OCI Reserve e Filtri Prudenziali: come la volatilità di mercato può incidere sul CET1”
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HQLA (High-Quality Liquid Assets): Caratteristiche Strutturali, Classificazione per Livelli e Logiche di Haircut secondo Basilea 3
Nel quadro della regolamentazione prudenziale internazionale (Basilea 3) e dei sistemi avanzati di Asset-Liability Management (ALM), gli HQLA (High-Quality Liquid Assets) identificano lo stock di attività finanziarie liquide di elevata qualità che un istituto di credito deve detenere in portafoglio come riserva strategica di stabilità. Gli HQLA costituiscono il numeratore monetario del coefficiente LCR (Liquidity Coverage Ratio), la metrica introdottaContinuaContinua a leggere “HQLA (High-Quality Liquid Assets): Caratteristiche Strutturali, Classificazione per Livelli e Logiche di Haircut secondo Basilea 3”
LCR (Liquidity Coverage Ratio): Definizione, Struttura Regolamentare di Basilea 3 e Modelli Quantitativi di Stress Test
Nel panorama della gestione bancaria moderna e della vigilanza prudenziale internazionale, il Liquidity Coverage Ratio (LCR) costituisce la metrica regina per la misurazione, il controllo e la mitigazione del rischio di liquidità a breve termine. Introdotto dal Comitato di Basilea (Basilea 3) all’indomani della crisi finanziaria del 2008 – che aveva evidenziato l’improvvisa evaporazione della liquidità ancheContinuaContinua a leggere “LCR (Liquidity Coverage Ratio): Definizione, Struttura Regolamentare di Basilea 3 e Modelli Quantitativi di Stress Test”
Netting Bilaterale: La Semplificazione tra due Controparti
Il netting bilaterale è un processo di compensazione delle obbligazioni contrattuali che avviene direttamente tra due soli soggetti finanziari (tipicamente due banche o un dealer e un cliente istituzionale). Rappresenta la forma più immediata di netting, in cui le parti concordano di consolidare tutti i loro flussi di cassa reciproci in un unico importo netto, riducendo drasticamente ilContinuaContinua a leggere “Netting Bilaterale: La Semplificazione tra due Controparti”
Linea di Credito Stand-by: Definizione, Struttura delle Commissioni e Implicazioni di Rischio e Bilancio secondo l’IFRS 9
Nel framework del corporate banking, della finanza d’impresa e della gestione strategica della liquidità, la linea di credito stand-by (spesso definita Stand-by Credit Facility) identifica un contratto di finanziamento mediante il quale un istituto di credito (o un pool di banche regolate da un Facility Agent) si impegna in modo formale, irrevocabile e incondizionato a mettere a disposizione delContinuaContinua a leggere “Linea di Credito Stand-by: Definizione, Struttura delle Commissioni e Implicazioni di Rischio e Bilancio secondo l’IFRS 9”
Expected Loss: Definizione, Modelli di Calcolo e Impatto sul Pricing del Credito Bancario
Nel panorama del risk management e della gestione bancaria moderna, la valutazione del rischio di credito rappresenta il pilastro fondamentale per garantire la solvibilità degli istituti di credito e la corretta allocazione del capitale. All’interno di questo quadro statistico, la metrica regina è l’Expected Loss (EL), ovvero la perdita attesa. L’Expected Loss si definisce comeContinuaContinua a leggere “Expected Loss: Definizione, Modelli di Calcolo e Impatto sul Pricing del Credito Bancario”
Crediti Non Performing (NPL): Definizione, Tassonomia EBA e Dinamiche di Svalutazione nel Bilancio Bancario secondo l’IFRS 9
Nel panorama della gestione bancaria moderna, della vigilanza prudenziale (Accordi di Basilea) e dell’analisi del rischio di credito, i Crediti Non Performing (NPL, Non-Performing Loans o esposizioni deteriorate) identificano la totalità delle attività finanziarie erogate da un istituto di credito (sia iscritte in bilancio come finanziamenti e bond, sia fuori bilancio come fideiussioni e impegni a erogare fondi) perContinuaContinua a leggere “Crediti Non Performing (NPL): Definizione, Tassonomia EBA e Dinamiche di Svalutazione nel Bilancio Bancario secondo l’IFRS 9”
Metodo Look-Through: Valutazione del Rischio OICR e Requisiti Patrimoniali Bancari
Il metodo look-through è una tecnica di analisi utilizzata dalle banche per valutare e ponderare il rischio degli investimenti in fondi gestiti da terzi (OICR – Organismi di Investimento Collettivo del Risparmio). Invece di considerare la quota del fondo come un singolo asset unitario, il metodo look-through prevede che la banca “guardi attraverso” il veicolo di investimento,ContinuaContinua a leggere “Metodo Look-Through: Valutazione del Rischio OICR e Requisiti Patrimoniali Bancari”
Obbligazioni Contingent Convertible (CoCo): Meccanismi di Trigger, Struttura AT1 e Assorbimento delle Perdite Bancarie
Nel quadro della regolamentazione prudenziale internazionale introdotta con gli accordi di Basilea 3 per rafforzare la resilienza del sistema creditizio globale, le obbligazioni contingent convertible, comunemente denominate CoCo Bond, rappresentano lo strumento cardine per la prevenzione delle crisi sistemiche. Classificati all’interno del patrimonio di vigilanza come titoli Additional Tier 1 (AT1), i CoCo sono strumenti finanziari ibridi progettatiContinuaContinua a leggere “Obbligazioni Contingent Convertible (CoCo): Meccanismi di Trigger, Struttura AT1 e Assorbimento delle Perdite Bancarie”