Nel quadro della finanza aziendale e del corporate risk management, l’utilizzo di strumenti derivati (come Swap, Futures, Options e Forward) negoziati sui mercati regolamentati o tramite circuiti OTC rappresenta la via principale per proteggere il bilancio dalle oscillazioni dei tassi di interesse, dei cambi valutari e dei prezzi delle materie prime. Tuttavia, l’applicazione delle regole contabili standard (regolateContinuaContinua a leggere “Hedge Accounting: Regole Contabili, Modelli di Copertura secondo l’IFRS 9 e Impatti sul Bilancio Societario”