L’Interest Rate Risk in the Banking Book (IRRBB) rappresenta il rischio attuale o prospettico per il capitale e per gli utili di una banca derivante da movimenti sfavorevoli dei tassi di interesse che impattano sulle posizioni del portafoglio bancario (non-trading book). A differenza del Trading Book, che comprende le posizioni incluse nel perimetro prudenziale del rischio diContinuaContinua a leggere “Interest Rate Risk in the Banking Book (IRRBB): Fondamenti, Metriche di Rischio e Vigilanza Prudenziale”
Archivi dei tag:ALM
Macro Hedge Bancario: dallo IAS 39 EU Carve-Out alla proposta Risk Mitigation Accounting dell’IASB
Nel bilancio degli intermediari creditizi, la rappresentazione contabile delle strategie di copertura del rischio di tasso di interesse costituisce da oltre due decenni uno dei punti di maggior attrito tra prassi di tesoreria (Asset & Liability Management – ALM) e principi contabili internazionali. Mentre l’ALM gestisce l’Interest Rate Risk in the Banking Book (IRRBB) su base dinamica,ContinuaContinua a leggere “Macro Hedge Bancario: dallo IAS 39 EU Carve-Out alla proposta Risk Mitigation Accounting dell’IASB”
Non-Maturity Deposits nell’IRRBB: Modelli Interni, Core Component e Vincoli EBA sul Behavioural Repricing
Nel framework dell’Interest Rate Risk in the Banking Book (IRRBB), il trattamento dei Non-Maturity Deposits (NMD) costituisce uno dei nodi quantitativi e regolamentari più complessi per l’Asset & Liability Management (ALM). I conti correnti e i depositi a vista non presentano una scadenza contrattuale e riconoscono alla clientela la facoltà di prelievo a vista senza penali, aContinuaContinua a leggere “Non-Maturity Deposits nell’IRRBB: Modelli Interni, Core Component e Vincoli EBA sul Behavioural Repricing”
Gestione ALM e Rischio IRRBB: il Ruolo del Portafoglio HTCS tra ΔEVE, ΔNII e Fair Value Hedge
Nell’ambito dell’Asset & Liability Management (ALM) bancario, il presidio dell’Interest Rate Risk in the Banking Book (IRRBB) comprende l’insieme dei processi utilizzati per identificare, misurare, monitorare e mitigare il rischio derivante da movimenti dei tassi di interesse sulle posizioni del banking book. Il rischio nasce principalmente dai disallineamenti temporali di scadenza e riprezzamento tra attività, passività eContinuaContinua a leggere “Gestione ALM e Rischio IRRBB: il Ruolo del Portafoglio HTCS tra ΔEVE, ΔNII e Fair Value Hedge”
Repricing Gap: Cos’è, Formula e Impatto sul Margine d’Interesse Bancario
Nell’ambito dell’Asset Liability Management (ALM), la misurazione del rischio di tasso d’interesse richiede metriche dinamiche in grado di catturare non solo la scadenza legale dei contratti, ma la reale reattività dei flussi di cassa. Se il maturity gap mappa la spina dorsale cronologica del bilancio, il repricing gap (noto anche come funding gap) si focalizza sulla flessibilità finanziaria delle poste,ContinuaContinua a leggere “Repricing Gap: Cos’è, Formula e Impatto sul Margine d’Interesse Bancario”
Rischio di Provvista (Funding Risk): Definizione, Dinamiche Microstrutturali e Presidi di Vigilanza secondo Basilea 3
Nel framework dell’Asset-Liability Management (ALM) e della gestione del rischio bancario, il rischio di provvista(noto internazionalmente come Funding Risk o Funding Liquidity Risk) identifica il rischio che un istituto finanziario non sia in grado di raccogliere tempestivamente ed efficientemente le risorse finanziarie (fondi) necessarie per far fronte ai propri obblighi di pagamento correnti e futuri, previsti o imprevisti, senzaContinuaContinua a leggere “Rischio di Provvista (Funding Risk): Definizione, Dinamiche Microstrutturali e Presidi di Vigilanza secondo Basilea 3”
Maturity Gap nelle Istituzioni Finanziarie: Rischi e Impatto
Nella gestione integrata dell’attivo e del passivo di un intermediario finanziario, nota come Asset Liability Management (ALM), la scomposizione temporale del bilancio è il primo passo per mappare i rischi strutturali. Se l’obiettivo di lungo periodo viene monitorato attraverso la metrica del duration gap, l’analisi della stabilità a breve e medio termine si basa sullo studioContinuaContinua a leggere “Maturity Gap nelle Istituzioni Finanziarie: Rischi e Impatto”
Duration Gap: Cos’è e Come Incide sul Rischio di Tasso d’Interesse
All’interno dell’Asset Liability Management (ALM), il monitoraggio degli equilibri di bilancio rappresenta un pilastro fondamentale per garantire la stabilità delle istituzioni finanziarie. Tra le metriche strutturali più rilevanti, il duration gap è l’indicatore chiave utilizzato per misurare l’esposizione di una banca o di un’istituzione finanziaria al rischio di tasso d’interesse, catturando l’impatto che le oscillazioni delContinuaContinua a leggere “Duration Gap: Cos’è e Come Incide sul Rischio di Tasso d’Interesse”