L’Interest Rate Risk in the Banking Book (IRRBB) rappresenta il rischio attuale o prospettico per il capitale e per gli utili di una banca derivante da movimenti sfavorevoli dei tassi di interesse che impattano sulle posizioni del portafoglio bancario (non-trading book). A differenza del Trading Book, che comprende le posizioni incluse nel perimetro prudenziale del rischio diContinuaContinua a leggere “Interest Rate Risk in the Banking Book (IRRBB): Fondamenti, Metriche di Rischio e Vigilanza Prudenziale”
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Repricing Gap: Cos’è, Formula e Impatto sul Margine d’Interesse Bancario
Nell’ambito dell’Asset Liability Management (ALM), la misurazione del rischio di tasso d’interesse richiede metriche dinamiche in grado di catturare non solo la scadenza legale dei contratti, ma la reale reattività dei flussi di cassa. Se il maturity gap mappa la spina dorsale cronologica del bilancio, il repricing gap (noto anche come funding gap) si focalizza sulla flessibilità finanziaria delle poste,ContinuaContinua a leggere “Repricing Gap: Cos’è, Formula e Impatto sul Margine d’Interesse Bancario”